В каких случаях платится налог на доход с банковского вклада? Об этом в сегодняшней заметке.
Итак, как мы знаем, в большинстве банков безопасно хранить до 1.4 млн рублей на вкладе. Эти деньги будут застрахованы (подавляющее большинство банков являются участниками системы страхования вкладов).
Нужно ли платить налог на доход с банковского вклада?
Налог на доходы (13%) удерживается в том и только том случае, когда ставка по банковскому вкладу превышает ставку рефинансирования ЦБ РФ плюс 10%. При этом он удерживается только с той части процентов, которая превышает ставку рефинансирования+10%.
Текущая ставка рефинансирования Центрального Банка России составляет 8.25%. То есть налог будет платиться с доходности выше 18.25%.
Рассмотрим несколько примеров.
Если вы открываете вклад с доходностью 18.25% годовых или меньше (10%, 12%, 15%), то вы получите все проценты без удержания налогов.
Если вы открываете вклад с доходностью выше 18.25% (19%, 20%, 25%), то со всех процентов, превышающих 18.25% будет удержано 13% налога.
Например, если вы открываете вклад с доходностью 25%, то на первые 18.25% налог начислен не будет, а на оставшиеся 6.75% — будет. То есть фактическая доходность от вклада под 25% будет равна 25% — 6.75% * 0.87 = 24.12%.
Резюме:
налог на вклад удерживается только если процент по вкладу превышает 18.25% в год и только с суммы, которая превышает 18.25%. Таким образом, если вы выбираете между более высокой и более низкой доходностью, то вы всегда можете выбирать более высокую доходность, не обращая внимания на налог. Кстати, налог удерживается банком автоматически, поэтому никаких дополнительных действий от вас требоваться не будет.
В то же время, едва ли какой-либо банк предложит сегодня вклад под более чем 18.25% годовых (лучшие предложения колеблются в районе 14-15% годовых). Последний раз такое было в декабре 2014 года, когда после резкого подъема ключевой ставки до 17% банки столь же резко повысили ставки по вкладам.